2018年第37号公告：中国西电集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2017年5月至6月，审计署对中国西电集团有限公司（以下简称中国西电集团）2016年度财务收支等情况进行了审计，重点审计了中国西电集团总部及所属陕西宝光集团有限公司等7家二级单位，对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

中国西电集团成立于1959年，主要从事输变电及控制保护设备的研究、制造、服务等。据其2016年度合并财务报表反映，中国西电集团2016年底拥有全资和控股子公司54家、参股公司13家；资产总额392.44亿元，负债总额159.18亿元，所有者权益233.26亿元，资产负债率40.56%；当年营业总收入164.57亿元，利润总额12.32亿元，净利润10.43亿元，净资产收益率4.54%；国有资本保值增值率103.32%。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对此合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告。

审计署审计结果表明，中国西电集团坚持创新驱动，加快产品结构调整，实现规模较快增长；转变发展方式，推动主业降本增效，优化国内外产业布局；完善集团管控模式，不断健全预算管理和业绩考核评价体系，提升经营管理水平。审计也发现，中国西电集团在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）财务管理和会计核算方面。

1．所属西安西电鹏远重型电炉制造有限公司等两家企业将2015年应计提的存货跌价准备推迟到2016年计提，造成2016年少计利润1816.84万元。

2．2016年，中国西电集团合并财务报表时，对内部关联交易抵销不充分，造成多计利润1398.11万元；未将一家实际控制的子公司纳入合并报表范围，涉及资产486.9万元，少计利润28.18万元。

3．2016年，中国西电集团总部及所属两家单位列支交通补贴、通讯费等工资性支出198.5万元，未纳入工资总额核算。

4．2016年，所属成都西电蜀能电器有限责任公司等两家企业推迟确认设备销售收入，造成少计当年利润22.39万元。

（二）经营管理方面。

1．2006年至2016年，中国西电集团16个事项未严格履行决策程序或办理审核备案手续，涉及金额29.23亿元。

2．2010年至2016年，所属西安西电高压开关有限责任公司等10家企业的2.59亿元咨询费支出未按规定向集团备案。

3．2008年，中国西电集团未严格履行决策程序，同意一家所属企业对外提供担保，至审计时上述担保事项已形成损失风险2.01亿元。

4．2010年7月，中国西电集团批准所属单位收购外部企业股权。由于收购时风险考虑不充分、收购后运营管理不到位等，至2016年底被收购企业累计亏损1.82亿元。

5．2016年，所属西安西电电力电容器有限责任公司投资1.45亿元的技术改造项目，因产品市场占有率下滑等，年产值未达到预期目标。

6．2011年，中国西电集团批准一家所属企业新建的部分产能不符合国家产业政策。至2016年底，该企业累计亏损1.44亿元。

7．2012年，中国西电集团在尚未取得正式批复文件的情况下，投资9635.1万元认购股票。

8．2009年，中国西电集团违反逐步降低对所属西安天翼新商务酒店有限公司持股的承诺，仍出资493.19万元增持至100%股权，至2016年底该企业累计亏损8399.37万元。

9．2009年，中国西电集团将一个已基本完工项目作为新建项目，申请并获取建设资金7305万元。

10．2014年至2016年，中国西电集团与外部企业成立的合资公司，由于产品在目标市场未取得突破等，累计亏损6317.3万元。

11．至审计时，因对贸易业务风险控制不到位，中国西电集团所属一家企业有5207.4万元应收账款逾期未收回。

12．至审计时，中国西电集团所属一家企业的3个项目因前期调查不充分等面临损失或形成亏损4145.56万元。

13．2006年，在所属西安西电变压器有限责任公司（以下简称西电西变公司）未经评估的情况下，中国西电集团同意其对控股子公司增资2000万元。

14．2008年，所属西电西变公司未严格履行决策程序为供应商融资2000万元。

15．2011年，中国西电集团所属一家企业未经充分评估风险成立合资公司，后因持续亏损将股份转让，形成损失320万元。

16．2016年，所属西电西变公司未按内部规定通过公开招标方式销售废旧物资，涉及金额258.39万元。

17．2013年至2015年，中国西电集团未严格履行决策程序，向所属企业发放奖金140万元。

18．2016年，所属西安西电光电缆有限责任公司贷款长期逾期，新增罚息136.43万元。

19．2016年，所属西电西变公司违规内部拆借资金34.16万元。

20．2013年，所属陕西宝光集团有限公司未报经集团批准，减持股票245万股。

21．至审计时，中国西电集团3个项目未按时建成，实际完成计划总投资的67.4%。

22．至审计时，中国西电集团未按要求完成产权股权类低效无效资产清理处置工作；2015年至2016年，中国西电集团未按要求完成年度应收账款和存货压控部分工作。

23．2014年至2017年，中国西电集团违反关于财务公司年度投资额度不应超过其净资产70%的规定，调高所属西电集团财务有限责任公司的年度投资额度。

24.至2016年底，中国西电集团未按要求及时开展投资项目后评价工作。

（三）落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。

1．2014年，所属成都西电蜀能电器有限责任公司等7家企业的22名中高层管理人员，未按规定报批出国参加培训项目，发生费用86.41万元。

2．2013年至审计时，中国西电集团及所属西安西电开关电气有限公司的21名高管人员存在领取交通补贴的同时使用公务用车以及超标准乘坐交通工具等问题，涉及金额38.7万元。

3．2014年至2016年，中国西电集团及所属西安西电开关电气有限公司列支招待费用报销程序不合规，涉及金额7.03万元。

三、审计处理及整改情况

对以上审计发现的问题，审计署依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中国西电集团通过调整有关会计账目和财务报表、建立健全相关制度等方式进行整改，具体整改情况由其自行公告。