攀枝花市审计局审计结果公告2018年第10号

www.panzhihua.gov.cn     发布时间:2018-12-05      选择阅读字号:[ ]     阅读次数:

 

攀枝花市审计局

 

审计结果公告

 

2018年第10号

(总第44号

 

四川攀枝花国家粮食储备库2016年度

资产、负债、损益情况审计结果

20181128公告)

 

按照《中华人民共和国审计法》的规定和相关工作安排,攀枝花市审计局四川攀枝花国家粮食储备库(以下简称国储库2016年度资产、负债、损益情况进行了审计。现将审计结果及整改情况公告如下:

    一、基本情况

国储库始建于1972年,于20045月完成改制,是攀枝花市商务和粮食局直属的国有粮食购销企业。现有正式职工14人。2016年底,粮食仓容量27000吨;油库油罐容量1000吨;中转仓容量13000吨,中转仓为密地粮油批发市场合作经营及配套设施项目一部分。

根据国储库2016年财务报表反映:2016年底资产合计88188795.75元,负债合计67648548.77元,所有者权益合计20540246.98元。

审计结果表明,国储库作为粮食储备企业,能够执行上级下达的粮油储备及轮换任务,可在自然灾害等突发情况下,在储存任务范围内提供我市粮油供给。但也存在少计固定资产、账务处理错误、账表不符、账账不符、少计收入等问题。

    二、审计发现的主要问题

(一)少计固定资产40065612.11元。

(二)账务处理错误5940000元。

(三)账表不符3040000元、账账不符88500元。

(四)少计收入837100.14元。

三、审计处理情况和建议

对上述问题,攀枝花市审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告、审计决定。对审计中发现的少计固定资产40065612.11元的问题,责成补记固定资产;对审计中发现的账务处理错误5940000元的问题,责成进行正确账务处理;对审计中发现的账表不符3040000元、账账不符88500元的问题,责成清查原因,并调整账务;对审计中发现的少计收入837100.14元的问题,责成调整账务,并报主管部门。

对审计发现的问题,攀枝花市审计局建议:强化会计核算基础工作;严格执行企业财务制度,加强内控管理;健全重大经济决策制度并严格执行;攀枝花市商务和粮食局作为主管部门,应进一步加强对国储库的监管。

四、审计整改情况

国储库按照审计报告和相关要求进行了整改。对少计固定资产40065612.11元的问题,已补记固定资产;对账务处理错误5940000元的问题,在审计期间已将专项资金5940000元调入专项应付款科目;对账表不符3040000元、账账不符88500元的问题,已在财务报表中将长期资产3040000元、长期负债3040000元调减,做到账表相符,结转88500元,做到账账相符;对少计收入837100.14元的问题,已计入以前年度损益调整科目,调整未分配利润,弥补以前年度亏损。