2015年第20号公告：交通银行股份有限公司2013年度资产负债损益审计结果

根据《中华人民共和国审计法》，审计署2014年对交通银行股份有限公司（以下简称交通银行）2013年度资产负债损益情况进行了审计，重点审计了总行和北京、上海、山东、江苏、浙江、湖北、广东、深圳、香港等9家分行，以及交银金融租赁有限责任公司（以下简称交银租赁）、交银国际信托有限公司、交银国际控股有限公司、中国交银保险有限公司、交银施罗德基金管理有限公司、交银康联人寿保险有限公司等6家直属公司，涉及资产总额4.11万亿元，占全行资产总额的69%，并对有关重点事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

交通银行2005年和2007年先后在香港证券交易所、上海证券交易所上市。2013年度合并财务报表显示，其资产总额59 609.37亿元，负债55 394.53亿元，所有者权益4214.84亿元；当年实现营业收入1644.35亿元，净利润622.95亿元。

审计结果表明，交通银行贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署总体较好，经营业绩持续提升，经营决策机制和全面风险管理进一步完善。审计也发现，交通银行在经营绩效、风险管控和廉洁从业方面存在一些违规问题和薄弱环节。

二、审计发现的主要问题

（一）经营绩效方面。

1．财务收支方面。主要问题是：

（1）部分损益事项核算不实。其中：太平洋信用卡中心和交银施罗德基金管理有限公司2008年至2013年多计支出4.03亿元；上海分行2011年至2012年少计收入9951万元。

（2）部分账务处理不规范。其中：总行和广东、江苏、上海、浙江4家分行2009年至2013年营销费用列支不规范，涉及金额1.74亿元；江苏、湖北分行存在串用会计科目等问题，涉及金额10.98亿元；总行和广东、湖北、山东、深圳4家分行存在报销入账发票审核不严格问题，涉及金额1064.41万元。

此外，总行和上海、江苏分行等分支机构、子公司还在工资总额之外向员工发放交通、通讯补贴和购买年金保险等共计14.59亿元。

2．贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署方面。主要问题是：总行和北京、广东、浙江分行以及交银租赁通过表外理财、远期信用证、融资租赁等业务变相为客户融资，未纳入信贷规模管理。

（二）风险管控方面。

1．重大经济决策方面。主要问题是：

（1）董事会部分表决方式不规范。2008年至2013年，交通银行第五至七届董事会有13次会议对有关重大事项实行通讯表决方式，且未按规定对采取通讯表决方式的理由作出说明。

（2）个别重大事项未按规定报经董事会批准。2013年和2014年，财务审查委员会超出董事会授予的决策权限，审议并核定了扬州、合肥两个金融服务中心的基建项目预算。

2．业务经营管理方面。主要问题是：

（1）在法人贷款管理方面，广东、江苏、上海、湖北、浙江等分行2008年至2014年违规向不符合贷款条件的项目和企业发放贷款37.57亿元；山东和浙江分行2010年至2014年违反规定程序发放贷款2.7亿元；北京分行2009年至2012年共有12.86亿元贷款支取方式及用途不合规。此外，还有部分分行存在执行贷款“三查”制度不严、管理制度缺失以及风险管理不到位等问题；钢贸贷款和远期买入业务也面临较大风险。

（2）在票据、信用证业务管理方面，北京、广东、江苏、湖北4家分行2012年至2013年违规办理无真实贸易背景票据等业务14.9亿元；广东、江苏、湖北3家分行2011年至2013年违规办理信用证业务2.28亿元。

（3）在个人贷款管理方面，交通银行2008年至2013年违反国家差别化信贷政策，发放不符合贷款利率或首付比例要求的个人住房贷款4266笔，共计24亿元；北京、浙江分行2010年至2012年违规发放其他个人贷款0.65亿元。

（4）在存款业务管理方面，江苏、山东和上海分行2012年至2013年通过“以贷揽存”等方式违规办理存款业务1.89亿元。

此外，部分理财、结售汇、网上银行、人民币跨境支付结算等业务存在操作和经营不规范问题。

3．内部管理方面。主要问题是：

（1）交通银行制定的集中采购管理办法与国家规定不符，且未报财政部审核，集中采购评审专家库均为行内人员，未按规定引入外部专家。

（2）总行和深圳分行部分集中采购项目招投标实施不规范。

（3）交通银行对信息系统外包开发未制定统一流程和标准，相关管理制度不完善，部分信息系统存在应用功能设计缺陷、业务数据不一致等问题。

（三）廉洁从业方面。

1．2011年，交通银行违规决策改扩建张江数据处理中心（上海）三期项目，概算投资9364万元；将通泰大厦第16层装修作为总行北京管理部招待所，总投资927.31万元。

2．2013年至2014年，总行太平洋信用卡中心和浙江分行将收取的财务顾问费等存放账外，涉及金额496.39万元。

三、审计处理及整改情况

对审计发现的问题，审计署已依法出具审计报告、下达审计决定书。交通银行目前正在组织进行整改，已制定完善相关规章制度40项，并对相关责任人进行了处理，具体整改结果由其向社会公告。

本次审计发现相关违法违纪问题线索，已依法移送有关部门进一步调查处理。