2015年第13号公告:神华集团有限责任公司2013年度财务收支审计结果

www.panzhihua.gov.cn     发布时间:2015-06-30     来源:系统管理组      选择阅读字号:[ ]     阅读次数:

根据《中华人民共和国审计法》的规定,审计署2014年对神华集团有限责任公司(以下简称神华集团)2013年度财务收支情况进行了审计,重点审计了神华集团本部及中国神华能源股份有限公司(以下简称神华股份公司)、神华宁夏煤业集团有限责任公司(以下简称神宁集团)等4家二级单位,并对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

神华集团成立于1995年10月,2013年底注册资本394.10亿元,拥有全资和控股子公司387家,参股公司147家,事业单位1家,主要从事煤炭生产和销售,电力生产和供应,铁路、港口和航运运输,煤制油及煤化工等业务。

据神华集团合并财务报表反映,2013年底资产总额8826.57亿元,负债总额3898亿元,所有者权益4928.57亿元;当年实现营业收入3678.17亿元,净利润619.74亿元,资产负债率44.16%,净资产收益率13.14%,国有资本保值增值率110.55%。

立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计了该集团2013年度合并财务报表,并出具了标准无保留意见的审计报告。

审计署审计结果表明,神华集团制定了集团发展战略,加强公司治理和内部控制制度建设,增强了核心竞争力和抗风险能力。审计也发现,神华集团在经营业绩、发展潜力、廉洁从业等方面还存在一些违规问题。

二、审计发现的主要问题

(一)经营业绩方面。

1.财务收支方面。

(1)2009年至2014年,神华集团及下属神宁集团等28家单位提前确认销售收入、违规发放奖金补贴、未按规定编制合并财务报表等,造成收入多计20.27亿元,成本费用多计23.91亿元、少计14.94亿元,由此导致6年间多计利润11.30亿元(2013年多计利润10.15亿元)。

(2)2012年至2013年,下属神华亿利能源有限责任公司黄玉川煤矿(以下简称黄玉川煤矿)账外发放奖金348万元,其中2013年180万元。

2.贯彻执行国家宏观经济政策与决策部署方面。

(1)2010年至2012年,下属神宁集团违规批准所属单位投资宾馆酒店项目,截至2013年底累计投资10.02亿元,其中2013年2.81亿元。

(2)2009年,下属神华股份公司神东煤炭分公司未取得探矿权,即委托外部单位开展地质勘察并支付勘查费用5000万元。

3.内部管理方面。

(1)2012年至2013年,下属陕西国华锦界能源有限责任公司(以下简称国华锦界公司)等4家单位在未取得相关部门批准的情况下,低于国家规定标准少计提安全生产费28.46亿元,其中2013年19.71亿元。

(2)2010年至2014年,下属神华杭锦能源有限责任公司(以下简称杭锦能源公司)违规开展外购煤炭的销售业务,获利2.21亿元。

(3)2009年至2013年,下属国华锦界公司等2家单位超范围使用维简费和安全费4.80亿元,其中2013年1.61亿元。

(4)2013年,下属神宁集团违规批准所属房地产公司对外投资9492.85万元。

(5)2009年至2013年,下属神华股份公司、神宁集团等6家单位在工程项目管理中,存在违规直接指定工程分包商、未按规定进行公开招标等问题,涉及94个项目、合同金额24.34亿元(其中2013年33个项目、合同金额11.61亿元)。

(6)截至2014年2月底,下属黄玉川煤矿建设项目资本金投入未达到规定比例,少投入资本金7.65亿元。

(7)2011年至2013年,下属神华物资集团有限公司等4家单位对零备件供应商的资质审核不严,与提供伪造代理授权书的供应商签订16份购销合同,涉及金额8086.03万元,其中2013年699.36万元。

(8)2011年,下属神华股份公司哈尔乌素煤矿在未上报国资委同意的情况下,向地方政府支付1亿元赞助费。

(9)2010年至2013年,下属杭锦能源公司等3家单位存在违规向下属房地产公司提供资金支持、为职工集资建房项目垫付工程款、无偿向系统外单位提供车辆等问题,涉及金额14.39亿元。

(二)发展潜力方面。

1.2009年至2013年,神华集团下属48家煤矿超核定生产能力违规开采煤炭4.84亿吨,其中2013年超采1.41亿吨。

2.2009年至2013年,神华集团下属10家煤矿在煤炭开采所需要的证照不齐的情况下,违规开采煤炭2.02亿吨,其中2013年违规开采0.33亿吨。

3.2009年至2013年,神华集团下属8个项目未经核准违规先行开工建设,截至2013年底累计完成投资101.49亿元,其中2013年29.14亿元。截至2014年6月底,上述项目仍未取得核准。

4.2010年至2014年,下属神宁集团等2家单位的部分煤矿和项目存在环保问题整改不到位、未按规定重新编制并上报环境影响报告和水土保持方案、未获得环境影响评价批复即开工建设的问题。

(三)廉洁从业方面。

2012年至2013年,下属神华甘泉铁路有限责任公司4名高管人员违反内部规定超标准乘坐飞机头等舱共计87次。

三、以前年度审计发现问题整改情况

审计署2009年对神华集团审计发现的问题中,下属神宁集团枣泉煤矿扩能改造工程未经核准先行建设的问题,神华集团仍未按整改要求向发展改革委上报核准请示,补办相关审批手续。

四、审计处理及整改情况

对审计发现的问题,审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。神华集团具体整改情况由其向社会公告。

本次审计发现相关违法违纪问题线索,已依法移送有关部门进一步调查处理。