2015年第13号公告：神华集团有限责任公司2013年度财务收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2014年对神华集团有限责任公司（以下简称神华集团）2013年度财务收支情况进行了审计，重点审计了神华集团本部及中国神华能源股份有限公司（以下简称神华股份公司）、神华宁夏煤业集团有限责任公司（以下简称神宁集团）等4家二级单位，并对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

神华集团成立于1995年10月，2013年底注册资本394.10亿元，拥有全资和控股子公司387家，参股公司147家，事业单位1家，主要从事煤炭生产和销售，电力生产和供应，铁路、港口和航运运输，煤制油及煤化工等业务。

据神华集团合并财务报表反映，2013年底资产总额8826.57亿元，负债总额3898亿元，所有者权益4928.57亿元；当年实现营业收入3678.17亿元，净利润619.74亿元，资产负债率44.16%，净资产收益率13.14%，国有资本保值增值率110.55%。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计了该集团2013年度合并财务报表，并出具了标准无保留意见的审计报告。

审计署审计结果表明，神华集团制定了集团发展战略，加强公司治理和内部控制制度建设，增强了核心竞争力和抗风险能力。审计也发现，神华集团在经营业绩、发展潜力、廉洁从业等方面还存在一些违规问题。

二、审计发现的主要问题

（一）经营业绩方面。

1．财务收支方面。

（1）2009年至2014年，神华集团及下属神宁集团等28家单位提前确认销售收入、违规发放奖金补贴、未按规定编制合并财务报表等，造成收入多计20.27亿元，成本费用多计23.91亿元、少计14.94亿元，由此导致6年间多计利润11.30亿元（2013年多计利润10.15亿元）。

（2）2012年至2013年，下属神华亿利能源有限责任公司黄玉川煤矿（以下简称黄玉川煤矿）账外发放奖金348万元，其中2013年180万元。

2．贯彻执行国家宏观经济政策与决策部署方面。

（1）2010年至2012年，下属神宁集团违规批准所属单位投资宾馆酒店项目，截至2013年底累计投资10.02亿元，其中2013年2.81亿元。

（2）2009年，下属神华股份公司神东煤炭分公司未取得探矿权，即委托外部单位开展地质勘察并支付勘查费用5000万元。

3．内部管理方面。

（1）2012年至2013年，下属陕西国华锦界能源有限责任公司（以下简称国华锦界公司）等4家单位在未取得相关部门批准的情况下，低于国家规定标准少计提安全生产费28.46亿元，其中2013年19.71亿元。

（2）2010年至2014年，下属神华杭锦能源有限责任公司（以下简称杭锦能源公司）违规开展外购煤炭的销售业务，获利2.21亿元。

（3）2009年至2013年，下属国华锦界公司等2家单位超范围使用维简费和安全费4.80亿元，其中2013年1.61亿元。

（4）2013年，下属神宁集团违规批准所属房地产公司对外投资9492.85万元。

（5）2009年至2013年，下属神华股份公司、神宁集团等6家单位在工程项目管理中，存在违规直接指定工程分包商、未按规定进行公开招标等问题，涉及94个项目、合同金额24.34亿元（其中2013年33个项目、合同金额11.61亿元）。

（6）截至2014年2月底，下属黄玉川煤矿建设项目资本金投入未达到规定比例，少投入资本金7.65亿元。

（7）2011年至2013年，下属神华物资集团有限公司等4家单位对零备件供应商的资质审核不严，与提供伪造代理授权书的供应商签订16份购销合同，涉及金额8086.03万元，其中2013年699.36万元。

（8）2011年，下属神华股份公司哈尔乌素煤矿在未上报国资委同意的情况下，向地方政府支付1亿元赞助费。

（9）2010年至2013年，下属杭锦能源公司等3家单位存在违规向下属房地产公司提供资金支持、为职工集资建房项目垫付工程款、无偿向系统外单位提供车辆等问题，涉及金额14.39亿元。

（二）发展潜力方面。

1．2009年至2013年，神华集团下属48家煤矿超核定生产能力违规开采煤炭4.84亿吨，其中2013年超采1.41亿吨。

2．2009年至2013年，神华集团下属10家煤矿在煤炭开采所需要的证照不齐的情况下，违规开采煤炭2.02亿吨，其中2013年违规开采0.33亿吨。

3．2009年至2013年，神华集团下属8个项目未经核准违规先行开工建设，截至2013年底累计完成投资101.49亿元，其中2013年29.14亿元。截至2014年6月底，上述项目仍未取得核准。

4．2010年至2014年，下属神宁集团等2家单位的部分煤矿和项目存在环保问题整改不到位、未按规定重新编制并上报环境影响报告和水土保持方案、未获得环境影响评价批复即开工建设的问题。

（三）廉洁从业方面。

2012年至2013年，下属神华甘泉铁路有限责任公司4名高管人员违反内部规定超标准乘坐飞机头等舱共计87次。

三、以前年度审计发现问题整改情况

审计署2009年对神华集团审计发现的问题中，下属神宁集团枣泉煤矿扩能改造工程未经核准先行建设的问题，神华集团仍未按整改要求向发展改革委上报核准请示，补办相关审批手续。

四、审计处理及整改情况

对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。神华集团具体整改情况由其向社会公告。

本次审计发现相关违法违纪问题线索，已依法移送有关部门进一步调查处理。