2015年第5号公告：中国核工业集团公司2013年度财务收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2014年对中国核工业集团公司（以下简称中核集团）2013年度财务收支情况进行了审计，重点审计了中核集团本部及中国核电工程有限公司（以下简称中核工程公司）、中核财务有限责任公司（以下简称财务公司）等11家二级单位，并对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

 

中核集团成立于1999年7月，2013年底注册资本199.87亿元，拥有全资和控股子公司268家，参股公司92家，事业单位50家，主要从事核电研发建设及运营、核燃料开发与生产经营等。

据中核集团合并财务报表反映，2013年底资产总额3344.02亿元，负债总额2451.31亿元，所有者权益892.71亿元；当年实现营业收入540.26亿元，净利润67.16亿元，资产负债率73.3%，净资产收益率8.11%，国有资本保值增值率105.02%。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计了该集团2013年度合并财务报表，并出具了无保留意见（带说明段）的审计报告。

审计署审计结果表明，中核集团制定了集团发展战略，经济效益持续稳定增长，坚持深化改革、强化公司治理，推动产业经济发展。审计也发现，中核集团在经营业绩、发展潜力、廉洁从业等方面还存在一些违规问题。

二、审计发现的主要问题

 

（一）经营业绩方面。

1．财务收支方面。

（1）2010年至2013年，下属北京日兴房地产发展有限公司（以下简称日兴公司）等15家单位未及时确认收入、超范围列支成本费用、在工资总额之外发放薪酬福利、少计提资产减值准备等，造成收入少计5.30亿元，成本费用多计1.30亿元、少计5.04亿元，资产减值损失少计0.31亿元，由此导致4年间少计利润1.25亿元（2013年少计利润0.28亿元）。

（2）2013年，中核集团合并财务报表范围不完整等，造成资产少计1.96亿元，负债少计1.46亿元，所有者权益少计0.50亿元。

（3）2009年至2013年，下属财务公司以办公用品、招待费等名义购买消费卡及礼品914.11万元。截至2014年6月底，用于送礼等支出611.8万元，尚余302.31万元。

2．贯彻执行国家宏观经济政策与决策部署方面。

2010年，下属日兴公司违规出资3600万元设立湖北日兴谷山房地产开发有限公司（占股72%），并于2012年5月开工建设商业地产项目襄樊“谷山大厦”。截至2013年底，日兴公司累计为“谷山大厦”提供资金借款1.04亿元。

3．内部管理方面。

（1）截至2014年6月底，中核集团未按规定对中核地勘基金制定项目费用定额标准。

（2）2011年，下属财务公司投资的股票亏损超过止损限额，未及时进行止损操作，截至2013年11月才将股票全部清仓，导致多损失6004.36万元。

（3）2010年至2012年，下属中核四川环保工程有限公司（以下简称中核环保工程公司）办公楼加固改造工程超概算投资952.91万元，超出批复概算的72%。

（4）2010年至2013年，下属中核工程公司等2家单位在工程项目建设中，未公开招标、干预中标结果等，涉及合同金额25.27亿元。

（5）2012年至2013年，下属中核工程公司和中原对外工程公司上海分公司等2家单位在设备采购中，违规指定非第一名中标候选人中标等，涉及合同金额2.55亿元。

（6）截至2014年6月底，下属中核地质勘查有限公司投资450万元开展的矿产普查项目投资权益未落实。

（7）2013年，下属中核环保工程公司将53台车辆无偿提供给改制分流职工控股的公司使用。

（8）中核集团存在部分财务软件接口不符合国家标准、部分信息系统重复建设等问题。

（二）发展潜力方面。

2013年，中核集团并购东方锆业公司的决策未充分考虑重大市场变化影响因素，该公司2013年实际亏损9937.91万元，按照中核集团持股比例计算，上述亏损影响中核集团合并报表利润1556.28万元。

（三）廉洁从业方面。

2013年，中核集团本部及下属财务公司等4家单位违规在成本费用中列支礼品等支出93.92万元。

三、以前年度审计发现问题整改情况

 

审计署2010年对中核集团审计发现的问题中，下属中核环保工程公司领导擅自决策投资、形成资产闲置403.57万元的问题，截至本次审计时，上述资产仍然闲置。

四、审计处理及整改情况

 

对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中核集团具体整改情况由其向社会公告。

本次审计发现相关违法违纪问题线索，已依法移送有关部门进一步调查处理。