攀枝花市财政局2017年部门决算编制说明

 

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

一是拟订执行攀枝花市财政、税收发展战略、政策和中长期财政规划；拟订执行财政分配政策和财政改革方案；参与宏观经济分析预测和全市重大宏观经济政策的制定；提出运用财税政策实施宏观经济调控和综合平衡全市财力的建议；制定构建地方公共财政体系的政策、制度；指导全市财政工作。二是研究、拟定全市财政、财务、会计管理的规章和办法，并组织实施；制定和执行财政、财务、会计管理的规章制度；管理中央、省转贷的特种国债。三是编制年度市级预算草案并组织实施；受市政府委托，向市人民代表大会报告全市及市本级财政预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；拟订财政税收收入计划；管理市级各项财政收入、预算外资金（包括政府性基金和行政事业性收费）及财政专户；核定行政事业单位财务管理体制；制定和规范各项财政收支管理的具体办法。四是联系、协调税务、海关等部门的税政业务工作；组织税政检查；提出税种增减、税目税率调整、减免税和对全市财政影响较大的临时特案减免税的建议；参与地方税制改革，会同税务等部门上报地方税制改革方案；拟订和审议国家授权的地方税减免规定和各项税收优惠政策，监督各类税收减免规定和有关税款退库及提退事项。五是管理市级财政公共支出；贯彻执行《事业单位财务规则》、《行政单位财务规则》；拟订和执行政府采购政策；制定需要全市统一的有关开支标准和支出政策；管理全市行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇收支计划和有关国际收支事项；执行并实施基本建设财务管理制度。六是贯彻执行社会保障资金财务管理制度；管理市级政府的社会保障支出；组织实施对社会保障资金使用的财政监督；参与研究、拟定养老保险、城市居民最低生活保障及市级医疗保险的政策。七是拟订和执行国有资产管理的政策法规，改革方案、规章制度和管理办法；组织实施行政事业单位、国有及城镇集体所有制企业的清产核资和绩效评价工作；组织实施市级行政事业单位及企业国有资产权属界定、企业国有资产产权界定和转让工作，监缴国有资产收益；负责国有资产及集体资产的统计、分析；指导、监督行政事业单位、国有及集体企业资产的产权界定、清查登记等项工作；指导资产评估业务；监督执行《企业财务通则》和相关财务会计制度。八是管理和监督财政性经济发展支出、市级财政安排的经贸、农业支出、挖潜改造支出、科技支出以及市级投资项目的财政拨款资金；审查财政基本建设投资资金的概、预、决（结）算；监管地方商业银行、保险、证券、担保行等地方金融机构财务；承担外国政府、世界银行、亚洲开发银行、日本国际协办银行和国际农发基金会等政府性外债管理工作；负责彩票的监管和发行规模的审核上报工作。九是管理全市会计工作；贯彻实施《会计法》、《企业会计准则》等会计法律、法规和制度；拟订和实施国家统一会计制度的有关具体办法和补充规定；会同有关部门管理会计专业技术职称工作；负责会计委派制度的试点工作；指导和管理社会审计；会同有关部门清理整顿经济鉴证类中介机构。十是负责全市财政监督检查工作；拟订财政监督的规章制度；监督执行财税方针政策和法律法规；检查反映财政收支中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议；依法查处重点违反财经纪律的案件。十一是制定财政科学研究和教育规划;组织实施财政业务和人员继续教育工作；负责财政信息和财政宣传工作；指导财政系统精神文明建设、廉政建设和思想政治工作。十二是承办市政府交办的其他事项。

（二）2017年重点工作完成情况

1.强化收支管理，争取资金取得新成效。

全市各级财政部门面对宏观经济下行的严峻形势，强化收入执行动态管控，努力确保财政收入应收尽收和及时入库。同时，严格预算执行，严控新增支出。另外，强化“抓资金”工作，制定出台《攀枝花市市级部门争取资金考核办法》，建立向上争取激励考核机制，定期向市委市政府反映进展情况。全市争取到上级资金百亿余元，较去年同比增长10.1%，有效缓解了当前财政困难，促进了全市经济社会发展。

2.不断加大投入，民生基石得到新巩固。

牢牢守住民生底线，不断加大投入，重点保障了教育、科技、农业、文化、社会保障、医疗卫生和公共安全等领域的资金需求。全年共投入“十项民生工程”及民生大事资金524,762万元，超预算21.7个百分点，民生支出占一般公共预算支出的比重达到65%以上。在助力扶贫方面，整合投入扶贫资金39,300万元，全力实施21个扶贫专项，为确保在2018年底打赢脱贫攻坚战、在全省高水平率先全面建成小康社会打下了坚实基础。在改善生态方面，全年投入资金23,500万元，全力打赢环保“三大战役”，生态环境更加宜居。

3.创新融资手段，助推发展取得新突破。

一是围绕做好“钒钛、阳光”两篇文章，设立钒钛资源开发投资基金，推动攀西国家战略资源创新开发试验区建设。设立康养产业发展基金，推动中国阳光康养产业发展试验区建设。同时，安排支农资金41,406万元，推动国家现代农业示范区建设。二是继续稳妥推进政府和社会资本合作（PPP）工作试点，为全市重点工作（项目）提供资金保障。全市纳入财政部PPP综合信息平台项目库项目共51个，总投资额545亿元。全市已进入采购及执行阶段项目19个，投资规模194亿元。市本级项目已全面开工9个，投资额138亿元。三是创新采取政府购买服务方式，完成棚改国开行贷款相关事宜。全年落实棚改资金118.56亿元，其中贷款资金99.5亿元，多渠道筹集资本金14.4亿元，下达保障性安居工程配套基础设施建设中央基建投资4.28亿元，有力保障了我市保障房建设的资金需求。

4.深化财政管理，资金绩效得到新提升。

全面推进财政信息公开，“阳光财政”公示项目87项，公示财政专项资金145,947.8万元，同比增长7.2%。最大限度盘活存量资金，市本级累计盘活财政存量资金5,244万元。规范“三公”经费管理，市本级“三公经费”及会议费、培训费累计支出同比下降13.27%。加强政府采购监督管理，完成政府采购240.57亿（含棚户区改造项目，不含PPP项目），节约资金18.2亿。严把投资评审关，完成政府投资项目审查180,835.84万元，审减2.77亿元，审减率 14.91%。强化财政监督检查，检查财政扶贫资金22,861.74万元，检查社保财政补助资金11,388.5万元。开展会计监督检查，发现违规问题单位10家,违规问题金额2,509.17万元。同时，对市级50个预算单位滥发奖金、工资、补贴问题和全面严肃财经纪律严格部门预算管理、违规公款购买消费高档白酒等情况进行了重点检查。

5.持续深化党建，作风建设得到新加强

深入学习宣传贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想武装财政系统党员干部。以“三会一课”为抓手，严格党内生活，全年组织了11次党组理论中心组学习会，为党员订阅理论书籍500余本。在“两学一做”“两转一提”教育中，紧盯领导干部这个“关键少数”，突出领导示范带头，形成上行下随的鲜明导向。以讲座、视频、竞赛等丰富廉政教育形式，党员共撰写70余篇心得体会，从源头上强化了党员的廉政意识。深化“走基层”活动，巩固结对帮扶村脱贫成果，2017年11月大花地村被评为省级“文化扶贫示范村”。

 

二、部门概况

市财政局下属二级单位8个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位6个。

 

三、收支决算总体情况说明

2017年市财政局本年收入合计3613.02万元，其中：一般公共预算财政拨款收入3545.98万元，占98.14%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入67.04万元，占1.86%。

（图1：收入决算结构图）

 

 

 

 

 

2017年市财政局本年支出合计3131.25万元，其中：基本支出2409.93万元，占76.96%；项目支出721.32万元，占23.04%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图2：支出决算结构图）

 

 

 

 

 

 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收、支总计3545.98万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各增加86.24万元，增长2.49%。

（图3：财政拨款收、支决算总计变动情况）

 

 

 

 

 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年度一般公共预算财政拨款支出3131.25万元，占本年支出合计的100%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款增加498.14万元，增长18.92%。

（图4：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

 

 

 

 

 

 

 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2017年一般公共预算财政拨款支出3131.26万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出2615.92万元，占83.54%；教育支出0万元，占0%；社会保障和就业支出305.16万元，占9.75%；医疗卫生支出0.24万元，占0.01%；住房保障支出209.93万元，占6.7%。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

 

 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）201（款）06（项）: 行政运行支出决算为1772.67万元，完成预算99.87%，决算数小于预算数的主要原因是节约了接待费。一般行政管理事务支出决算为699.8万元，完成预算64.37%，决算数小于预算数的主要原因是节约上年结转经费。信息化建设支出决算为9万元，完成预算100%。事业运行支出决算为131.1万元，完成预算100%。组织事务支出决算为305.16万元，完成预算100%。

2.教育（类）***（款）***（项）: 支出决算为0万元，完成预算0%，决算数大于/小于预算数的主要原因是…。

3.科学技术（类）***（款）***（项）: 支出决算为0万元，完成预算0%，决算数大于/小于预算数的主要原因是…。

4.文化体育与传媒（类）***（款）***（项）: 支出决算为0万元，完成预算0%，决算数大于/小于预算数的主要原因是…。

5.社会保障和就业（类）208（款）01（项）: 社会保险业务管理事务支出决算为6.53万元，完成预算93.34%，决算数小于预算数的主要原因是社保科节约经费支出。其他人力资源和社会保障管理事务支出决算为1.2万元，完成预算100%，

6.医疗卫生与计划生育（类）210（款）99（项）:其他医疗卫生与计划生育支出决算为0.24万元，完成预算100%。

7、住房保障（类）221（款）02（项）：住房公积金支出决算为209.93万元，完成预算100%。

 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出2409.93万元，其中：

人员经费2044.58万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费365.35万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

 

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为25万元，完成预算89.42%，决算数小于预算数的主要原因是公务接待费厉行节约完成了预算数的55.83%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算19万元，占84.99%；公务接待费支出决算3.36万元，占15.03%。具体情况如下：

（图6：“三公”经费财政拨款支出结构）

 

1.因公出国（境）经费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。开支内容包括：…（团组名称、出访地点、取得成效）等。

因公出国（境）支出决算比2016年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是……。

2.公务用车购置及运行维护费支出19万元。其中：

公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，主要用于…。截至2017年12月底，单位共有公务用车6辆，其中：轿车1辆、越野车3辆、载客汽车1辆，其他用车1辆。

公务用车运行维护费支出19万元。主要用于农发办、农业科、各业务科室外出开展专项资金检查、资金绩效评价、公务差旅火车站、飞机场接送等（公务外出）所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年减少17.82万元，下降48.4%。主要原因是车改后车辆减少，用车减少。

3.公务接待费支出3.36万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待27批次，166人次（不包括陪同人员），共计支出3.36万元，具体内容包括：来自省，同级市州，县区的检查、交流、学习等发生接待餐费3.36万元。其中：外事接待0批次，0人，共计支出0万元，主要用于接待…。

公务接待费支出决算比2016年增加0.33万元，增加10.93%。主要原因是接待人次增加22人。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2017年度政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2017年度国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2017年度，市财政局机关运行经费支出365.35万元，比2016年增加63.47万元，增长21.02%，主要是各项改革任务增加各项支出增加。

（数据来源财决CS05表）

（二）政府采购支出情况

2017年度，市财政局政府采购支出总额41.61万元，其中：政府采购货物支出41.61万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于电子信息网络办公。授予中小企业合同金额41.61万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额41.61万元，占政府采购支出总额的100%。

（数据来源财决CS06表）

（三）国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日，市财政局共有车辆6辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车5辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（数据来源财决CS05表，按部门决算报表填报数据罗列车辆情况。）

（四）预算绩效情况

1.绩效目标管理情况。

按照预算绩效管理要求，本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标4个，涉及财政资金81.2万元，覆盖率达到100%。

（说明编制绩效目标的项目个数、资金量和覆盖率。）

2.部门整体支出绩效自评开展情况。

按照预算绩效管理要求，本部门对2017年整体支出开展绩效自评，自评得分92分，存在的问题：一是在预算编制的过程中，部门预算编制存在编制不科学、不合理情况，导致年初预算不能满足实际工作需要，调整预算幅度过大。二是预算人员经费中社会保障缴费和公积金缴费单位部分预算金额下达不足，挤占单位的工作奖补经费，经济分类科目也不能据实列支，在一定程度上没能真实的反映单位的支出。三是预算下达公用经费中水电费不足，大部分用工作经费开支。四是部分工作经费下达时间较晚，当年无法及时执行，虚增单位结余经费。

下一步改进措施：一是部门预算应参考部门决算数据来编制。在历史数据的对比中，找出本部门收支的变化规律和趋势，预决算才会更加真实准确。预算编制、预算执行、决算是一个有机的整体,环环相扣,互为促进。预算编制通过预算执行加以验证,预算执行的结果形成决算,决算经过反馈,为预算编制提供参考。实现良性循环,预算编制才能科学合理,预算执行才能高效规范,决算才能起到重要的参考作用。二是决算数据与预算数的比较应更加科学，执行率不是简单的预算下达数与决算数据的比对，节支率，费用使用是否合理，项目支出的绩效水平，都是应是测评的要点。三是增人、增资，跨年度实施的项目拨入经费，不计入“支付进度率”、“预算调整率”指标的考核范畴。

（说明部门整体支出绩效自评开展总体情况、得分、总体绩效、存在问题及下一步措施。得分情况请于2017年部门整体支出绩效评价得分表中填列）

2017年部门整体支出绩效评价得分表

一级指标	二级指标	三级指标	得分
部门决策（25分）	目标任务（15分）	相关性（5分）	5
		明确性（5分）	5
		合理性（5分）	5
	预算编制（10分）	测算依据（5分）	5
		目标管理（5分）	5
综合管理（30分）	专项资金分配时限（2分）	省级财力专项预算分配时限（1分）	1
		中央专款分配合规率（1分）	1
	中期评估（2分）	执行中期评估（2分）	1
	绩效监控（5分）	预算执行进度监控（2分）	2
		绩效目标动态监控（3分）	2
	非税收入执收情况（2分）	非税收入征收情况（1分）	1
		非税收入上缴情况（1分）	1
	资产管理（6分）	资产管理信息化情况（2分）	1
		行政事业单位资产报告情况（2分）	2
		资产管理与预算管理相结合（2分）	1
	内控制度管理（2分）	内部控制度健全完整（2分）	1
	信息公开（6分）	预算公开（2分）	2
		决算公开（2分）	2
		绩效信息公开（2分）	2
	绩效评价（5分）	绩效评价开展（2分）	2
		评价结果应用（3分）	2
部门绩效情况（45分）	履职成效（20分）	完成收支任务	5
		做好市本级一般公共预算重点支出安排	5
		保障重点工作推进	5
		推进财政管理改革	5
	可持续发展能力（15分）	重点改革（重点工作）完成情况（5分）	5
		科技（制度、方法、机制等）创新（5分）	4
		人才培养（5分）	5
	满意度（10分）	协作部门满意度（3分）	3
		管理对象满意度（3分）	3
		社会公众满意度（4分）	3

 

3.部门自行组织绩效评价开展情况。

本部门对财政大平台及网络运行维护费开展支出项目绩效评价，得分为92分，存在的问题：一是资金使用根据需求进行安排，执行进度不均衡。二是办公自动化配件政府采购时间期限偏长，供货商中标以后才组织货源，导致电子产品到位时间不及时。三是金财网偶有网络故障。下一步改进措施：一是加强政府采购预算约束，按照月度、季度资金需求均衡安排支出。二是加强与供货商的沟通，督促供货商及时准备货源，减少供货时间。三是增加电信流量，加强与电信运行商和上级财政部门沟通，确保各业务科室、各预算单位、各县区财政网络正常运行。

（说明部门对下属单位或重点项目开展自评的总体情况、得分、总体绩效、存在问题及下一步措施，请各部门选择开展自评的下属单位或一至两个重点项目进行说明。得分情况请于2017年项目支出绩效评价得分表中填列）

 

 

2017年项目支出绩效评价得分表

单位名称/ 项目名称	攀枝花市财政局/资产管理信息系统维护
一级 指标	二级 指标	三级指标	分值	得分
（20分） 项目决策	（10分） 科学决策	必要性 （政策依据)	5	5
		可行性 （政策完善）	5	5
	（10） 绩效目标	明确性	5	5
		合理性	5	5
（10分） 项目管理	（7分） 资金管理	资金分配	3	3
		资金使用	4	3
	（3分） 项目执行	执行规范	3	3
（特性指标70分） 项目绩效	（20） 项目完成	完成数量	5	5
		完成质量	5	5
		完成时效	5	4
		完成成本	5	5
	（50分） 项目效益	经济效益（可选项）	40	9
		社会效益（可选项）
		生态效益（可选项）
		可持续效益（可选项）		9
		公平效率（可选项）		9
		使用效率（可选项）		9
		服务对象满意度	10	9
总分	93

 

十一、名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）201（款）06（项）：01行政运行反映财政局（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。02指反映财政事务方面的支出，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。07信息化建设反映财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。50事业运行反映事业单位的基本支出，不包括行政单位后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

10.外交（类）…（款）…（项）：指……。

11.公共安全（类）…（款）…（项）：指……。

12.教育（类）…（款）…（项）：指……。

13.科学技术（类）…（款）…（项）：指……。

14.文化体育与传媒（类）…（款）…（项）：指……。

15.社会保障和就业（类）208（款）01（项）：指反映人力资源和社会保障管理事务支出。

16.医疗卫生与计划生育（类）210（款）99（项）：指反映除各种医疗卫生支出项目以外其他用于医疗卫生与计划生育方面的支出。

17.节能环保（类）…（款）…（项）：指……。

18.城乡社区（类）…（款）…（项）：指……。

19.农林水（类）…（款）…（项）：指……。

20.交通运输（类）…（款）…（项）：指……。

21.资源勘探信息等（类）…（款）…（项）：指……。

22.商业服务业（类）…（款）…（项）：指……。

23.金融（类）…（款）…（项）：指……。

24.国土海洋气象等（类）…（款）…（项）：指……。

25.住房保障（类）221（款）02（项）01：指反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳住房公积金。

26.粮油物资储备（类）…（款）…（项）：指……。

……

……

……

（解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级，请参照《2017年政府收支分类科目》增减内容。）

27.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

28.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

29.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

30.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

31.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：四川省攀枝花市财政局（本级）.XLS