关于攀枝花市2008年财政决算及2009年1至6月预算执行情况的报告

2009年8月27日在市八届人民代表大会常务委员会第23次会议上

攀枝花市财政局局长刘德顺

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　今年2月，市八届人大四次会议审查批准了《关于攀枝花市2008年财政预算执行情况和2009年财政预算草案的报告》（书面）。目前，全市和市本级2008年财政决算已汇编完成。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》的有关规定，受市人民政府委托，向本次常委会报告2008年全市财政决算情况，请予审查。

　　一、关于2008年全市及市本级财政决算情况

　　2008年，在市委的正确领导、市人大的监督指导和全市人民的共同努力下，全市国民经济实现较快增长，抗震救灾取得重大胜利。全市财政收入再上新台阶，重点支出得到有效保障，公共财政框架建设进一步推进，财政运行情况总体良好。

　　（一）全市财政决算情况

　　市、县（区）两级人大常委会批准的2008年全市地方财政收入调整预算为448,070万元，实际完成全市地方财政收入467,635万元，占预算的104.37%，同比增收113,980万元，增长32.23%。其中：一般预算收入完成316,055万元，占预算的101.11%，同比增收57,816万元，增长22.39%。

　　市、县（区）两级人大常委会批准的2008年全市地方财政支出调整预算为557,567万元，加上级补助、上年结转等支出224,163万元，2008年全市地方财政支出预算为781,730万元，实际实现支出765,222万元,占预算的97.89%,同比增支192,657万元，增长33.65%。其中：一般预算支出实现595,366万元，占预算的98.16%，同比增支125,420万元，增长26.69%。

　　根据现行财政体制和有关政策办理省与市的财政结算后，2008年全市财政收支平衡情况是:本年财政收入467,635万元，加上级补助收入300,809万元（其中：返还性收入46,818万元、一般性转移支付补助收入6,070万元、调整工资转移支付补助收入29,047万元、其他财力性补助收入41,498万元、专项转移支付收入177,376万元），上年结余收入16,149万元，调入资金1,893万元，收入总计786,486万元。收入总计减本年财政支出765,222万元，减上解支出2,679万元，年终滚存结余18,585万元。其中：一般预算收支结余13,233万元，基金收支预算结余5,352万元。在滚存结余18,585万元中，按政策规定结转到2009年继续使用的结转项目15,120万元，全市累计净结余3,465万元，实现了财政收支滚动平衡目标。

　　（二）市本级财政决算情况

　　市人大常委会批准的2008年市本级地方财政收入调整预算为264,500万元，实际完成市本级地方财政收入264,778万元，占预算的100.11%，同比增收40,000万元，增长17.8%。其中：一般预算收入完成170,657万元，占预算的100.09%，同比增收23,493万元，增长15.96%。

　　市人大常委会批准的2008年市本级地方财政支出调整预算为315,000万元，加上级补助、上年结转等支出48,483万元，2008年市本级地方财政支出预算为363,483万元，实际实现支出354,397万元，占预算的97.5%，同比增支65,008万元，增长22.46%。其中：一般预算支出实现273,935万元，占预算的97.34%，同比增支35,690万元，增长14.98%。

　　2008年市本级财政收支平衡情况是:本年财政收入264,778万元，加上级补助收入300,809万元，上年结余收入6,757万元，下级上解收入2,647万元，调入资金672万元，收入总计575,663万元。收入总计减本年财政支出354,397万元，减补助下级支出209,501万元，减上解支出2,679万元，年终滚存结余9,086万元。其中：一般预算收支结余7,497万元，基金收支预算结余1,589万元。在滚存结余9,086万元中，按政策规定结转到2009年继续使用的结转项目9,119万元，市本级累计净结余-33万元。

　　以上2008年市本级财政决算，请予审查批准。

　　（三）省对市结算情况

　　由于今年省对市州结算时间较往年提前，市财政局也提前就2008年结算事项与省财政厅进行了沟通和汇报，取得了较为满意的结果。与向市八届人大四次会议报告的2008年财政预算执行情况相比，全市财力净增加了3,654万元，主要是下列结算事项的变化：

　　一是增加天然林保护补助1,574万元。

　　二是增加电力增值税附加收入转移补助174万元。

　　三是增加矿产资源补偿费分成结算补助213万元。

　　四是增加省对我市激励约束考核和地方一般预算收入上台阶奖励资金800万元，其中：市本级200万元，东区335万元，西区25万元，盐边县240万元。

　　五是增加化解债务激励性财力补助142万元。

　　六是减少其他补助604万元。主要是减少天然气、电力增值税转移补助473万元，减少化解农村义务教育“普九”债务激励性财力预拨补助131万元。

　　七是专项上解各项增减因素品叠后，减少专项上解1,094万元。主要是增加津贴补贴调节基金结算上解172万元，增加工程测定费上解77万元，增加家电下乡上解9万元，增加代扣代收和代征税款手续费专项上解1万元，减少契税征收经费上解51万元，减少粮食财务挂账利息款上解170万元，减少跨市州水电水利项目税收清算上解1,132万元。

　　八是其他因素增加财力261万元。

　　（四）市与县（区）财政结算事项办理情况

　　省财政厅在《关于印发2008年省与地方财政年终结算办法及有关事项的通知》（川财预[2009]5号）中规定，各市（州）必须在上报决算前办理完毕市（州）与所属县（市、区）结算。待省财政结算办理完毕后，各市（州）要将各项补助（上解）中省财政结算变动部分相应调整到市本级和县（市、区）。按照这一要求，今年在上报总决算之前，市本级先办理与县（区）的结算事项，省结算批复后增加或减少的财力，直接调整了本级财力，涉及县（区）的补助（上解）在执行中通过专款或增列2009年结算项目的方式解决。省批复前，市本级通过结算已补助县（区）53,952万元；省结算批复下达后，又通过专款形式下达补助563万元，市对县（区）的结算已按相关规定办理完毕。

　　（五）2008年财政重点工作

　　2008年，在全市经济保持较快增长的基础上，我市财政充分发挥职能作用，圆满完成了各项目标任务。

　　1、收支规模继续扩大，财力水平明显提高。2008年全市地方财政收入突破46亿元大关，实现了连续五年的高增长，财政支出规模不断扩大，达76.5亿元。按财政供养人口计算，全市人均财力达9.2万元，比上年增加1.2万元，增长15%。

　　2、多渠道筹集资金，全力支持经济发展。新设立了钒钛产业发展、节能减排、创业风险投资等专项资金；通过财政注资等方式，组建了市金源创业风险投资公司，壮大了市金鼎担保公司；制定和完善了促进非公有制经济发展和服务业发展的财税优惠政策。通过发挥财政资金导向和粘合作用，吸纳社会资金投入公用事业和基础设施建设，有效缓解了经济社会发展的资金瓶颈问题。

　　3、调整支出结构，公共保障能力显著提升。一是全力保障抗震救灾。全年多方筹措抗震救灾和灾后重建资金37,280万元用于抗震救灾工作。二是严格压缩开支。市本级机关事业单位的日常公用经费在年初预算基础上压缩5%，各级各部门停止购置非应急抢险的公务用车。三是全面落实民生工程预算。全年我市用于八大民生工程资金达18.7亿元，有力保障了八大民生工程的顺利实施。四是大力支持“创卫”、“创模”工作。市本级财政投入“创卫”、“创模”资金超过1亿元，专项用于建立巩固“创卫”成果的长效机制，大力支持企业污染治理和区域污染防治，保证了“创模”工作的顺利推进。

　　4、完善财政体制，县乡财政困难得到缓解。按照“坚持财力下倾，促进共同发展”的原则，进一步理顺了市与县（区）的事权和财权关系，将原市本级固定收入契税、储蓄存款利息所得税和教育费附加收入下划县（区），并调整了市、区城建税分享办法；将城市设施配套费、排污费、水资源费等部分非税收入实行市、区共享；将“不分享企业和行业”新办独立法人企业缴纳的税收和部分非税收入下划县（区）共享。建立了市对县（区）一般性转移支付制度，促进了全市基本公共服务均等化。建立了市对县（区）的激励约束考核机制，调动了县（区）政府发展经济、增收节支、自求平衡的积极性。

　　5、向上争取支持，维护全市长远利益。一是全市争取上级专款补助资金创历史新高，超过17亿元，增长70.2%。二是成功争取到省财政对攀煤（集团）公司移交社会职能机构给予转移支付补助的政策（该项政策三年后每年补助达8000多万元），切实缓解了我市接收移交学校带来的巨额支出压力。三是针对省财政调整二滩水电站税收分享办法导致我市收入减少的情况，经过努力，争取到省里每年1400万元的定额补助政策，维护了我市既得利益。四是“8.30”地震发生后，积极向中央、省汇报灾情，反映困难，争取到上级抗震救灾和灾后重建补助资金30,934万元。

　　二、关于2009年1至6月财政预算执行情况

　　今年上半年，全市各级各部门紧紧围绕市委提出的“四个倾力打造”，认真落实市八届人大四次会议精神，努力克服地震灾害和国际金融危机带来的不利影响，全市经济呈现逐步回升的发展态势，全市财政收入实现了时间过半、任务过半的目标，财政支出重点突出并保持适度增长，预算执行情况正常。

　　（一）1至6月全市及市本级财政收支预算变动情况

　　市八届人大四次会议批准的全市地方财政收入预算为487,420万元，市本级地方财政收入预算为280,000万元。1至6月均未发生变动。

　　市八届人大四次会议批准的全市地方财政支出预算为656,841万元，执行中有三项变动：一是上年支出结转结余增列支出预算15,120万元；二是省财政下达我市各类专项拨款补助等增加支出预算48,488万元；三是增加省级地方政府债券资金预算15,000万元。三项共计增加支出预算78,608万元。全市财政支出预算由年初的656,841万元变动为735,449万元。

　　市八届人大四次会议批准的市本级地方财政支出预算为355,967万元，执行中有三项变动：一是上年支出结转结余增列支出预算9,119万元；二是省财政下达我市各类专项拨款补助48,488万元，其中市已按进度转拨县（区）各类专项拨款补助共计8,012万元，品叠后相应调增市本级支出预算40,476万元；三是增加省级地方政府债券资金预算10,000万元。以上品叠后，增加支出预算59,595万元，市本级支出预算由年初的355,967万元，相应变动为415,562万元。

　　（二）1-6月全市财政预算执行情况

　　今年上半年，全市完成地方财政收入251,353万元，占预算的51.42%，同比增收41,168万元，增长19.59%；实现地方财政支出342,098万元,占预算的47.48%,同比增支79,851万元，增长30.45%。

　　其中：一般预算收入完成198,998万元，占预算的59.93%，同比增收28,939万元，增长17.02%；实现一般预算支出294,774万元,占预算的53.17%,同比增支68,015万元，增长29.99%。

　　分级看，市本级完成地方财政收入129,841万元，占预算的46.37%，同比增收20,384万元，增长18.62%；市本级实现地方财政支出188,982万元，占预算的45.89%，同比增支47,998万元，增长34.04%。县（区）级完成地方财政收入121,512万元，占预算的58.19%,同比增收20,784万元，增长20.63%；县（区）级实现地方财政支出153,116万元，占预算的49.62%，同比增支31,853万元，增长26.27%。

　　（三）1-6月全市财政预算执行的主要特点

　　1、财政收入逐月增长，呈现止滑回升趋势。全市累计完成财政收入251,353万元，占预算的51.42%，超预算进度1个百分点。从上半年收入增长趋势来看，全市财政收入从1月的同比下降18.36%到上半年增长19.59%，增幅上升了38个百分点，财政收入总体呈止滑回升趋势，但回升的基础还不稳固。

　　2、非税收入完成较好，但受一次性收入影响较大。上半年非税收入完成57,714万元，占预算的69.87%，超预算进度近20个百分点，同比增长45.79%。非税收入大幅增长的主要原因是：攀钢缴纳的一次性采矿权价款2.8亿元入库，带动非税收入大幅增长。

　　3、基金收入较大增长，但仍未达到收入进度。上半年全市基金收入累计完成52,355万元，同比增长30.48%。基金收入出现增长主要是因为全市土地市场回暖和执收部门加大土地出让金欠缴清收力度所致。但由于攀钢整体上市年内应缴纳的土地出让金仍未入库，使全市的基金收入只完成了预算的33.4%，欠收入进度17个百分点。

　　4、财政支出进度加快，重点支出得到有力保障。上半年，全市财政支出累计达到342,098万元，占预算的47.48%，支出进度比去年同期加快2个百分点。其中：农林水事务支出14,517万元，同比增长16.42%；教育支出40,620万元，同比增长36.46%；科技支出2,483万元，同比增长59.17%；社会保障和就业支出92,230万元，同比增长58.1%；环境保护支出7,098万元，同比增长396.02%。这些重点支出得到较好保障，为全市经济建设、事业发展和社会稳定提供了有力支撑。

　　三、关于下半年财政的主要工作

　　（一）下半年财政收支形势分析

　　上半年，全市经济运行情况总体正常，实现了止滑回升、平稳增长，但增长的势头较慢。下半年，全市经济面临的形势仍然十分严峻，经济运行中的不确定、不稳定因素仍然较多，全市经济发展仍处于困难时期。但随着国际、国内经济形势进一步的好转，预计下半年全市经济回升势头将更加明显，经济将实现平稳较快的增长，这将给财政收入增收打下良好的基础。

　　收入方面，全市面临的增收因素为：一是全市经济好转，将有助于财政收入增收。二是固定资产投资大幅增长，将有助于财政增收。三是全市房地产市场回暖，有利于基金收入目标任务的完成。减收因素为：一是政策性减收。增值税转型、暂免征收存款利息所得税、二滩税收分享政策的调整、灾后重建税收优惠等都将减少地方税收收入。二是一次性收入因素消失。非即期税收收入在上半年已基本征收入库，下半年税收收入将主要靠税源的增加。上述增减收因素品叠后，预计全年一般预算收入年初预算目标在全市经济平稳较快增长的情况下能够完成；基金收入在攀钢应缴土地出让金如期入库的情况下将实现一定超收。

　　支出方面，支持灾后恢复重建，加大民生工程、交通和城市建设力度，落实义务教育学校教师绩效工资、医疗卫生体制改革、政法经费保障体制改革都将增加财政支出，预计全年支出在年初预算基础上将有较大幅度增加。

　　综上所述，全年财政收支矛盾更加突出，财政收支平衡仍然面临较大压力；但经过各方努力，市八届人大四次会议确定的财政收支目标能够完成。

　　（二）下半年的主要工作措施

　　为确保年初财政收支预算任务的圆满完成，我们将紧紧围绕市委“四个倾力打造”目标，积极组织财政收入，不断优化支出结构，努力促进全市经济保持平稳较快发展。

　　1、立足当前，加强征管，增加收入。关注国家和省市的经济发展情况，做好财政经济形势分析和收入测算工作。加强与税务部门的协调力度，科学预测税源，不断完善收入征管和监控机制，依法征税、应收尽收。加强与攀钢的协调配合，加大市本级土地出让收入的入库进度。加强非税收入征缴工作，加大非税收入的征收管理。认真研究国家交通税费改革的转移支付政策，加强部门配合，积极争取交通专项转移支付资金，维护我市的既得利益。

　　2、着眼长远，培植财源，止滑提速。一是多方筹集资金，实施好投资拉动战略。集中力量，通过整合政府的各项优良资产，把市国投公司打造成为资产质量高、现金流充足，能够和金融机构有效对接的综合性融资平台；积极支持市国投公司发行10亿元企业债券，实现和资本市场的有效对接；发挥市土地开发有限责任公司的作用，加大储备土地收购、整理和出让力度，为全市的城市建设筹集资金。二是加大投入，积极培植财源。通过落实现有的市、县（区）分税制和钒钛园区“收入全留、滚动发展、定额补助”的财政体制，鼓励县（区）政府和钒钛园区大力发展县域和园区经济，促进地方财政收入的质量和数量进一步提高。建立政府主导中小企业担保体系，通过市、县财政共同注资的方式，继续做大市金鼎担保公司，不断提高其担保能力；积极兑现各项奖励政策，鼓励县（区）组建担保公司和设立会员制担保公司，缓解中小企业融资难问题。加快市金源创投公司的运作，发挥风险投资机制的作用。全力兑现市政府已出台各项促进经济发展、招商引资的政策，充分发挥财政政策对经济运行的激励作用，加快全市经济发展。三是调整思路，积极争取上级支持。加大争取资金的工作力度，树立“带着项目找上级，不断跟进见成效”的思想和认识，积极向上客观反映我市经济建设中存在的难点和困难，争取国家、省相关部门的支持；调整争取上级支持的思路，将争取资金的重点放在争取专项转移支付补助上；完善相关政策，建立有利于资金争取的激励机制和工作环境，充分调动各级各部门向上争取项目、资金和优惠政策的积极性。

　　3、优化结构，确保重点，增强保障。要按照“保增长、保民生、保稳定”的要求，进一步调整优化财政支出结构，大力压缩会议、出国、政府采购等一般性经费支出，严格控制楼堂馆所建设，确保民生工程项目、经济发展项目、灾后恢复重建项目等重点支出的需要。

　　4、深化改革，完善机制、确保安全。按照财政部和省财政厅关于开展财政资金安全检查工作的有关要求，认真开展财政资金安全检查工作，全面排查财政资金运行中存在的安全隐患，完善相关制度，切实堵塞管理漏洞。建立完善财政预算支出绩效考评制度，加强财政支出预算管理，提高财政资金使用效益。加大对灾后重建资金的监督检查力度，规范资金使用范围和对象，坚决防止挤占挪用，确保重建资金安全有效使用。

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员，尽管完成下半年财政目标任务重、困难多，但我们坚信，在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，通过扎实有效的工作，一定能圆满完成今年财政各项目标任务。